Affacturage - Définition financière
Définition concise du terme affacturage
Contrat dans lequel un établissement spécialisé, le factor, fait l'acquisition des créances clients d'un fournisseur moyennant une rémunération.
Définition complète du terme affacturage
L'affacturage possède plusieurs avantages pour l'entreprise:
- l'encaissement immédiat des créances clients
- la sécurisation du paiement et une garantie contre les impayés
- le transfert du recouvrement des créances au factor
La rémunération du factor sera composée d'une commission d'affacturage, qui couvre la gestion, le recouvrement et la garantie des créances, et du coût du financement, qui est équivalent à celui d'un crédit bancaire.
Exemple d'une opération d'affacturage
Supposons qu'une entreprise, nommée ABC Ltd, fabrique et vend des produits à un certain nombre de clients. ABC Ltd a une politique de paiement qui permet à ses clients de payer dans un délai de 30 jours après réception des marchandises.
Cependant, ABC Ltd a besoin de liquidités plus rapidement pour financer ses opérations courantes, donc au lieu d'attendre que ses clients paient, elle décide de recourir à l'affacturage.
ABC Ltd vend ses factures impayées à une société d'affacturage, appelée XYZ Factor, à un taux d'escompte convenu. Par exemple, si ABC Ltd a une facture impayée de 10 000 €, XYZ Factor peut décider d'acheter cette facture à 95 % de sa valeur nominale, soit 9 500 €.
XYZ Factor avance à ABC Ltd le montant convenu (9 500 €) moins les frais d'affacturage, qui peuvent être facturés en pourcentage de la valeur de la facture ou en frais fixes.
XYZ Factor est maintenant responsable de la collecte des paiements auprès des clients d'ABC Ltd. Lorsque les clients paient leurs factures, ils les paient directement à XYZ Factor. Une fois que les paiements sont reçus, XYZ Factor déduit ses frais et transfère le solde restant à ABC Ltd.
Grâce à l'affacturage, ABC Ltd reçoit un financement rapide et peut continuer ses opérations commerciales sans attendre les paiements de ses clients.